FISCALITÉ DE L’OR DANS LE MONDE : OÙ PAYE-T-ON LE MOINS D’IMPÔTS ?

👉 Cet article Flash XAU de la section Politique monétaire propose un tour du monde comparatif de la fiscalité de l’or, pour aider les investisseurs à identifier les juridictions les plus avantageuses fiscalement. On analyse la France, la Suisse, Dubaï, les États-Unis, l’UEMOA, la Malaisie et Singapour, afin de déterminer où payer le moins d’impôts sur ses investissements en or.

France : TPV ou TMP, optimisez votre fiscalité

Deux régimes au choix : Taxe forfaitaire ou Plus‑value

En France, la vente d’or d’investissement (lingots, pièces) est exonérée de TVA mais soumise à deux options :

• TMP (Taxe sur métaux précieux) : 11,5 % sur le montant total, calculée dès la vente ;

• TPV (Taxation sur la plus‑value) : 👉 36,2 % sur le gain, après abattement de 5 % par an au-delà de la 3ᵉ année, jusqu’à exonération après 22 ans.

👉 Astuce XAUstreet : pour les détenteurs sur le long terme, la TPV est souvent plus avantageuse.

Suisse : zéro TVA, richesse déclarée

Investissement doré hors TVA, mais bien taxable

En Suisse, l’or d’investissement est 👉 exonéré de TVA, ce qui en fait un choix fiscalement attractif.
Cependant :

• Vous devez déclarer vos barres/pièces pour la fortune (impôt sur la richesse).

• Aucune taxe sur la plus‑value pour les particuliers.

• Des droits d’importation peuvent s’appliquer en cas d’achat à l’étranger.

Dubaï (Émirats) : la Mecque de l’or fiscalement optimisé

Zéro taxe pour les or purs

À Dubaï, l’or d’investissement (bijoux, barres, pièces ≥ 99 % pureté) bénéficie d’une 👉 TVA à 0 %, sans droits d’importation ni taxes à la revente.
Seuls les bijoux fantaisie subissent une TVA de 5 % sur le travail. Le hub met en œuvre une fiscalité “gold-friendly” complète.

États‑Unis : un enfer fiscal comme objet de collection

28 % de taxe sur les profits

Aux USA, l’or physique est considéré comme collector, taxé à un taux spécial :

• Short-term : taux marginal jusqu’à 37 % ;

• Long-term : plafonné 👉 à 28 %, plus 3,8 % pour les hauts revenus.

Un inconvénient majeur pour les investisseurs, même s’ils peuvent compenser les gains par des pertes dans d’autres actifs.

Sénégal / Côte d’Ivoire (UEMOA) : régime mixte en Afrique de l’Ouest

Taxe à l’export, TVA locale

Dans l’UEMOA, les États appliquent :

• 👉 4 % sur la valeur en douane pour l’exportation d’or non monétaire (ex. Sénégal).

• La 👉 TVA locale (ex. 18 % au Sénégal) s’applique à l’importation, sauf suspension pour réexportation gratuite.

Ce système hybride permet une rentabilité raisonnable pour les investisseurs locaux ou professionnels.

Malaisie / Singapour : hubs asiatiques attractifs

Fiscalité douce, mais transparence exigée

Bien qu’il manque des données précises, ces pays mettent souvent :

• TVA réduite ou nulle pour l’or d’investissement ;

• Des régimes fiscaux attrayants pour les investisseurs étrangers (ZFI, exemptés de taxe de vente).
  L’or demeure un actif privilégié pour les résidents et expatriés, sous couvert d’un cadre réglementaire strict.

Tableau comparatif

Analyse Flash XAU : optimiser son or selon sa stratégie

Où installer ses lingots, selon son profil ?

• Investor prudent – Suisse : zéro TVA, zéro plus-value, à déclarer.

• Trader agressif – Dubaï : fiscalité nulle, exportation facilitée.

• Long-terme France : TPV après 22 ans devient idéale.

• Spéculateur US : coûts élevés, gains potentiels réduits.

• Africain pro‑minier : UEMOA offre un environnement fiscal raisonnable.

Conclusion XAUstreet

La fiscalité de l’or est un levier puissant de performance. Selon votre posture (court/long-terme, trading, expatriation), certains pays sont incontestablement plus avantageux.
XAUstreet recommande :

• Dubaï pour une approche neutre fiscalement ;

• Suisse pour un cadre stable et sécurisé ;

• France pour la stratégie long-terme intelligente.

Mais peu importe le lieu, c’est la stratégie d’allocation et de détention qui fait la différence. Et c’est ça, la puissance du flash XAU : informer, comparer, et protéger votre richesse avec efficacité.

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